Investir e vender ativos de capital pode ser uma jogada financeira inteligente, mas antes de mergulhar nesse mundo, é crucial entender o termo "imposto sobre ganhos de capital". O lucro obtido com a venda de um investimento, como ações, ou de outro ativo de capital, como um carro, é considerado renda aos olhos do IRS (Internal Revenue Service), e a forma como é tributado — e à qual taxa — depende de alguns fatores, incluindo sua renda. Aqui, fornecemos um guia abrangente sobre as taxas de imposto sobre ganhos de capital em 2023 e 2024.
O que são ganhos de capital?
Ganho de capital refere-se ao lucro obtido com a venda de ativos de capital, como ações, imóveis, carros ou outros tipos de investimentos. Já as perdas de capital são ativos vendidos por um valor inferior ao seu preço de compra original ou custo base.
O que é o imposto sobre ganhos de capital?
O imposto sobre ganhos de capital é uma taxa aplicada ao lucro obtido com a venda de um ativo. A forma como o ganho de capital é tributado depende do status de arquivamento, renda tributável e do tempo que o ativo foi detido antes da venda. As alíquotas de imposto sobre ganhos de capital são de 0%, 15% ou 20% na maioria dos ativos mantidos por mais de um ano.
Como funciona o imposto sobre ganhos de capital?
Os impostos sobre ganhos de capital são progressivos, semelhantes aos impostos sobre a renda. Quando você vende um investimento, o lucro é considerado renda tributável. O período de retenção — o tempo entre a compra do ativo e sua venda — determina a classificação do lucro para fins fiscais. Lucros em ativos detidos por um ano ou menos são considerados ganhos de capital de curto prazo, enquanto os detidos por mais de um ano são ganhos de capital de longo prazo.
Ganhos de capital de curto prazo são tributados de acordo com a taxa de imposto federal relevante. Ganhos de capital de longo prazo estão sujeitos a taxas de 0%, 15% ou 20%, dependendo da renda tributável. A maioria das pessoas paga no máximo 15% sobre seus ganhos de capital de longo prazo.
Apenas ativos "realizados", ou seja, vendidos com lucro, estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Isso significa que você não incorre em impostos sobre investimentos não vendidos, ou "não realizados", que estão, por exemplo, em uma conta de corretagem intocada.
O que é o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo?
O imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é aplicado aos lucros obtidos com a venda de um ativo mantido por mais de um ano. A alíquota de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é de 0%, 15% ou 20%, dependendo da renda tributável e do status de arquivamento.
O que é o imposto sobre ganhos de capital de curto prazo?
O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é aplicado aos lucros obtidos com a venda de um ativo mantido por um ano ou menos. Os ganhos de capital de curto prazo são adicionados à renda e tributados de acordo com a taxa de imposto ordinária ou faixa tributária.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital em 2023
As taxas de imposto sobre ganhos de capital em 2023 se aplicam aos ativos vendidos com lucro neste ano. Os ganhos de capital são declarados no Cronograma D, que é enviado com a declaração de imposto federal (Formulário 1040) até 15 de abril de 2024 ou até outubro de 2024, com uma extensão. A tabela abaixo oferece uma visão geral das alíquotas de imposto que se aplicam aos ganhos de capital de longo prazo com base na renda tributável.
| Status de Arquivamento | Alíquota de 0% | Alíquota de 15% | Alíquota de 20% |
|---|---|---|---|
| Solteiro | $0 a $44.625 | $44.626 a $492.300 | Acima de $492.301 |
| Casado, arquivando em conjunto | $0 a $89.250 | $89.251 a $553.850 | Acima de $553.851 |
| Casado, arquivando separadamente | $0 a $44.625 | $44.626 a $276.900 | Acima de $276.901 |
| Chefe de Família | $0 a $59.750 | $59.751 a $523.050 | Acima de $523.051 |
Calculadora de Imposto sobre Ganhos de Capital em 2023
Utilize esta calculadora de imposto sobre ganhos de capital para estimar seus impostos sobre ativos vendidos em 2023.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital em 2024
As taxas de imposto sobre ganhos de capital em 2024 se aplicam aos ativos vendidos com lucro neste ano. Os ganhos de capital são declarados no Cronograma D, que será devido com a declaração de imposto federal (Formulário 1040) até o prazo de arquivamento de abril de 2025, ou até outubro de 2025 com uma extensão. A tabela abaixo oferece uma visão geral das alíquotas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo com base na renda tributável.
| Status de Arquivamento | Alíquota de 0% | Alíquota de 15% | Alíquota de 20% |
|---|---|---|---|
| Solteiro | $0 a $47.025 | $47.026 a $518.900 | Acima de $518.901 |
| Casado, arquivando em conjunto | $0 a $94.050 | $94.051 a $583.750 | Acima de $583.751 |
| Casado, arquivando separadamente | $0 a $47.025 | $47.026 a $291.850 | Acima de $291.851 |
| Chefe de Família | $0 a $63.000 | $63. |